Kode Unit Kompetensi

:

KEU.KM03.002.01

Judul Unit Kompetensi

:

3.   Melaksanakan Pengendalian Internal

Elemen

:

3.1. Menyiapkan pelaksanaan pengendalian intern

3.1.1

Peraturan kebijakan, sistem dan prosedur organisasi diidentifikasi

3.1.2

Program dan kertas kerja pengendalian intern disiapkan

Elemen

:

3.2. Melaksanakan Pengendalian intern

3.2.1

Bukti-bukti transaksi kas dan non kas diverifikasi

3.2.2

Penempatan dan pelaksanaan tugas masing-masing SDM dievaluasi

3.2.3

Pelaksanaan kebijakan, perlakuan akuntansi dan laporan keuangan diteliti

3.2.4

Pelaksanaan program kerja dan RAPB dievaluasi

3.2.5

Pengendalian terhadap pengelolaan operasi dilaksanakan

Elemen

:

3.3. Menangani tindakan penyimpangan

3.3.1

kegiatan penyimpangan diperiksa

3.3.2

pemeriksaan dan koreksi terhadap potensi terjadinya tindak penyimpangan dilaksanakan

3.3.3

Tindakan penyimpangan dievaluasi

Elemen

:

3.4. Melaporkan hasil pelaksanaan pengawasan intern

3.4.1

Format laporan disiapkan

3.4.2

laporan pelaksanaan pengawasan intern